Статус autónomo (самозанятый, индивидуальный предприниматель) — самый распространённый способ легально работать на себя в Испании: фрилансеры, консультанты, мастера, владельцы небольших бизнесов чаще всего оформляются именно так. Для многих переехавших это ещё и путь к легальному доходу, взносам в Seguridad Social и, соответственно, к государственной медицине. Разберём, как зарегистрироваться и что вас ждёт с налогами и взносами.

Что значит быть autónomo

Autónomo — это физическое лицо, которое ведёт экономическую деятельность на своё имя и от своего лица. Вы сами выставляете счета (facturas), сами платите налоги и социальные взносы, сами отвечаете по обязательствам. В отличие от работы по найму, тут нет работодателя, который делает всё это за вас, — зато есть свобода и гибкость.

Как зарегистрироваться: два обязательных alta

Регистрация autónomo — это, по сути, две постановки на учёт (alta), которые нужно сделать:

  • Alta en Hacienda (Agencia Tributaria) — постановка на налоговый учёт. Вы подаёте форму (модель censal, обычно modelo 036/037), где указываете вид деятельности по классификатору (epígrafe IAE), адрес, налоговый режим. С этого момента вы официально ведёте деятельность для целей налогов.
  • Alta en Seguridad Social — регистрация в специальном режиме для самозанятых (RETA, Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Именно отсюда берётся ваша ежемесячная cuota и право на медицину и пенсию.

Порядок и сроки между этими шагами важны, а сама подача обычно идёт онлайн — для этого удобно иметь цифровой сертификат или Cl@ve, а также NIE/TIE и испанский банковский счёт для уплаты взносов и налогов.

Cuota de autónomos: ежемесячный взнос

Cuota de autónomos — это фиксированный (для вас) ежемесячный платёж в Seguridad Social, который вы обязаны платить независимо от того, был ли у вас доход в этом месяце. В обмен вы получаете:

  • доступ к государственной медицине;
  • накопление пенсионного стажа;
  • право на некоторые пособия (по болезни, по прекращению деятельности и т.д.).

В последние годы система cuota переведена на модель, где размер взноса зависит от вашего реального дохода (по «доходным ступеням»). Конкретные суммы ступеней меняются, поэтому актуальные цифры смотрите на сайте Seguridad Social.

Tarifa plana для новичков

Чтобы старт был не таким болезненным, для новых autónomo предусмотрена tarifa plana — льготный сниженный взнос в первый период деятельности. Смысл в том, что первое время вы платите заметно меньше обычной cuota, а затем взнос постепенно выходит на стандартный уровень.

  • Льгота обычно доступна тем, кто впервые регистрируется как autónomo (или не был им определённое время).
  • Продолжительность льготного периода и условия его продления зависят от вашего дохода и региона (некоторые автономные сообщества дают дополнительные бонусы).
  • Точные суммы и сроки tarifa plana периодически пересматриваются — их обязательно нужно уточнять актуально.

Налоги: IVA и IRPF в общих чертах

Как autónomo вы имеете дело с двумя основными налогами.

IVA — налог на добавленную стоимость

IVA (аналог НДС) вы, как правило, добавляете к своим счетам, получаете от клиентов и затем перечисляете государству, вычитая IVA по своим деловым расходам. Отчётность по IVA сдаётся периодически (обычно поквартально). Некоторые виды деятельности освобождены от IVA — это зависит от сферы.

IRPF — налог на доходы физлиц

IRPF — это подоходный налог. По многим счетам autónomo удерживается аванс IRPF (retención), а по итогам вы декларируете доход и расходы. IRPF прогрессивный: чем больше чистый доход, тем выше ставка. Раз в год подаётся годовая декларация (declaración de la renta), где всё сводится воедино.

Ключевая идея: вы платите налоги с прибыли (доходы минус подтверждённые деловые расходы), поэтому важно правильно вести учёт счетов и расходов.

Зачем нужен gestor

Формально всё можно делать самому, но подавляющее большинство autónomo пользуются услугами гестора (gestor / asesor fiscal) — и на то есть причины:

  • гестор помогает с первичной регистрацией (alta) и выбором правильного налогового режима и epígrafe;
  • ведёт квартальную и годовую отчётность по IVA и IRPF, следит за сроками (просрочки штрафуются);
  • подсказывает, какие расходы можно законно вычитать;
  • экономит вам время и нервы, особенно пока испанский ещё не идеален.

Для новоприбывших это часто разумная инвестиция: ошибки в налогах обходятся дороже, чем ежемесячная плата гестору.

Порядок действий на практике

  • Получите NIE и (при необходимости) цифровой сертификат/Cl@ve.
  • Определитесь с видом деятельности (epígrafe) и найдите гестора.
  • Сделайте alta в Hacienda и alta в Seguridad Social (RETA), при праве — с tarifa plana.
  • Настройте выставление счетов и учёт расходов, отслеживайте квартальную отчётность.
  • Параллельно решите смежные вопросы — аренду жилья (документы autónomo пригодятся арендодателю) и признание диплома, если ваша профессия регулируемая.

⚠️ Испанская бюрократия отличается по регионам и периодически меняется. Точные суммы, ставки и списки документов уточняйте на официальных сайтах (Seguridad Social, Agencia Tributaria, Ministerio) или у проверенного гестора.

Частые вопросы

Нужно ли платить cuota, если в этом месяце не было дохода?

Да. Cuota de autónomos — фиксированный ежемесячный взнос в Seguridad Social, который платится независимо от того, заработали вы что-то в этом месяце или нет. Именно поэтому важно заранее оценить нагрузку и по возможности воспользоваться tarifa plana в начале.

Что такое tarifa plana?

Это льготный сниженный взнос для тех, кто впервые становится autónomo. В первый период вы платите заметно меньше стандартной cuota, а затем взнос постепенно выходит на обычный уровень. Условия и сроки периодически меняются, их нужно уточнять актуально.

Обязательно ли нанимать гестора?

Формально нет, вести дела можно самому. Но большинство autónomo пользуются гестором, потому что он берёт на себя регистрацию, квартальную и годовую отчётность по IVA и IRPF и помогает не пропустить сроки и штрафы. Для новоприбывших это обычно оправданно.

Дают ли autónomo доступ к государственной медицине?

Да. Уплачивая cuota в Seguridad Social, вы получаете доступ к público и накапливаете пенсионный стаж. После регистрации и прописки можно оформить tarjeta sanitaria и прикрепиться к семейному врачу.

Переезжаете в Испанию и нужен испанский для документов, работы и быта? На бесплатной консультации определим ваш уровень и составим план под ваши сроки.

🇪🇸 Часть большого гида: полный гид по переезду в Испанию.